Neprítomnosť Ošetrovné bola premenovaná na Ošetrovné (krátkodobé). Ide o bežné ošetrovanie člena rodiny, počas ktorého sa prvých 10 dní vyplácala dávka ošetrovné. Po novom, od 01.04.2021, sa vypláca dávka najviac 14 dní a od 15. dňa dochádza k prerušeniu poistenia. V súvislosti so začiatkom prerušenia až od 15. dňa boli upravené viaceré výpočty v ES POHODA (napr. výpočet kalendárnych dní do mesačného výkazu, či vytváranie evidenčného listu a pod.).

Do zoznamu neprítomností bola pridaná nová neprítomnosť s názvom Ošetrovné (dlhodobé). Ide o ošetrovanie blízkej osoby v domácom prostredí, kedy sa zamestnanec stará o chorého príbuzného po ukončení jeho hospitalizácie alebo o príbuzného, ktorý je pacientom v terminálnom štádiu ochorenia, pričom musia byť splnené aj ostatné zákonné podmienky. Dávka sa priznáva od 01.04.2021, vypláca sa najviac 90 dní a od 91. dňa dochádza k prerušeniu poistenia.

Do registračného listu fyzickej osoby, typ Prerušenie, bol pridaný dôvod prerušenia č. 12. Kód slúži na oznámenie prerušenia poistenia od 91. dňa trvania dlhodobého ošetrovného.

Projekt „Prvá pomoc ++“ je aktuálnym projektom na podporu udržania zamestnanosti v čase vyhlásenej mimoriadnej situácie; podmienky sú dané aktualizáciou č. 18 a sú platné od oprávneného obdobia od 02/2021. Rovnako ako v predchádzajúcom projekte, je možné žiadať príspevok na zamestnancov, ktorých dátum nástupu je najneskôr 01.02.2021. Novým opatrením bola upravená najmä výška príspevku, ktorú je možné na zamestnanca poskytnúť a to napr. v závislosti od nových vplyvov ako „podnik v ťažkostiach“ či „aktuálne vyplatený objem príspevkov“.

Na tlačovej zostave Podklady pre príspevok – náhrada mzdy za prekážky bol od mzdy 02/2021 odstránený stĺpec Príspevok.

Na tlačovej zostave Podklady pre príspevok – mzdové náklady bol od mzdy 02/2021 odstránený stĺpec Príspevok a rovnako bolo odstránené výberové pole Pokles tržieb na dialógovom okne Tlač.

Tlačové zostavy obsahujú údaje, ktoré sú podkladom na vyplnenie zoznamu zamestnancov, na ktorých zamestnávateľ žiada príspevok. Vyplniť zoznam zamestnancov, pri elektronickom podaní výkazu prostredníctvom portálu www.slovensko.sk, je možné ručne z podkladov alebo načítaním súboru CSV. CSV súbor je možné naďalej vytvoriť z programu pomocou poľa Export na príslušnej tlačovej zostave. Súbor neobsahuje a ani v minulosti neobsahoval informáciu o výške príspevku. Výška príspevku je automaticky vypočítaná portálom po zadaní podkladov a nie je možné ju ovplyvniť.

Výpočet príspevku ovplyvňuje veľa údajov, ktoré nie sú v ES POHODA k dispozícii (napr. existencia kolektívnej zmluvy a v nej dohodnutá percentuálna sadzba za prekážky na strane zamestnávateľa, informácia o skutočnosti, či je podnik v ťažkostiach alebo objem už vyplatených príspevkov za predchádzajúce mesiace); vo viacerých prípadoch sa nedá stanoviť výšku príspevku korektne. Taktiež opatrenia, ktoré obsahujú aktuálne podmienky, sú zverejňované v rovnakom čase ako sprístupnenie možnosti podať výkaz - čo neumožňuje pripraviť podklady včas. Na základe vyššie uvedeného sme od simulácie výšky príspevku, ktorý bude zamestnávateľovi vyplatený, upustili a na zostavách nie je uvedený.

V prípade, ak je rozeditovaný záznam v agende Pracovné pomery a iný užívateľ vstúpi do danej agendy, nepríde už k ukončeniu programu POHODA. Chyba sa prejavovala len v MDB verzii.

Bola vykonaná úprava v odpisovaní dlhodobého majetku. Pre daňové odpisy za rok 2020 a vyššie bolo zapracované zaokrúhlenie všetkých medzivýpočtov na eurocenty matematicky.

• majetok zaradený v roku 2020 alebo vyššie a počíta sa pomerná časť odpisu alebo
• majetok vyradený v roku 2020 alebo vyššie a uplatnený odpis za mesiace.

UPOZORNENIE: Prepočtom neuzatvorených daňových odpisov sa vymažú korekcie zadané v poli +/- na záložke Daňové odpisy. Ak ste evidovali majetok spätne (napr. z dôvodu prechodu z iného účtovného softvéru) a použili ste korekcie daňových odpisov, môžete na uzatvorenie skontrolovaných predchádzajúcich rokov použiť povel Uzavrieť odpis, ešte pred vykonaním aktualizácie.

Účtovné odpisy sú bez zmeny. Ak ste použili korekcie účtovných odpisov, ktoré sa odvíjali od hodnoty rozdielu medzi daňovým a účtovným odpisom, odporúčame prekontrolovať aj účtovné odpisy.

Bola optimalizovaná tlač veľkých obrázkov, rovnako i ich export do PDF.

Bola upravená tlač Loga, pečiatky a obrázkov z programu POHODA tak, aby bola možná tlač aj napriek aktualizáciám operačného systému Windows, ktoré daný problém s tlačou spôsobovali.

Pre eKasa FiskalPro bolo upravené zobrazovanie množstva a jednotkovej ceny vrátených obalov pri tlači bločku.

Pre eKasa FiskalPro bola zvýšená čakacia doba na úhradu platobnou kartou na 180 sekúnd.

Tlačová zostava Rekapitulácia miezd sa už zobrazuje aj v prípade zaškrtnutia voľby Zdravotné poistenie podľa ZP v dialógovom okne Tlač.

Tlačovú zostavu Potvrdenie o zaplatení dane je už možné úspešne odoslať hromadne emailom.

Hlásenie o vyúčtovaní dane vo formáte xml už obsahuje informáciu o počte zamestnancov, ktorým bol vyplatený príspevok na rekreáciu i úhrnnú čiastku vyplatených príspevkov.

Do priznania k dani z príjmov za rok 2020 typ DPFOB sme do sekcie Daňový bonus doplnili nové pole pre uvedenie výšky príjmov z pandemickej pomoci.

V prípade poberania príjmov z pandemickej pomoci zaškrtnite pole Poberal/a som príjmy z pandemickej pomoci; po zaškrtnutí sa sprístupní pole Celková výška prijatých plnení v rámci pandemickej pomoci, do ktorého uvediete príspevky poskytnuté v rámci pandemickej pomoci.

Tieto príspevky program pripočíta do zdaniteľných príjmov na účely daňového bonusu; príspevky je následne potrebné rozpísať v sekcii Osobitné záznamy (sprístupníte zaškrtnutím otázky Budete uvádzať osobitné záznamy? v časti Otázky) v členení uvedenom v dodatku k poučeniu pre vyplnenie daňového priznania.

Od 1.3.2021 nadobudla účinnosť novela Zákonníka práce, kde jednou z noviniek je zavedenie tzv. finančného príspevku na stravovanie.
Do agendy Definície zložiek mzdy sme pridali novú zložku Fin. príspevok na stravovanie (oslob.). Zložka mzdy neovplyvňuje vymeriavací základ na sociálne a zdravotné poistenie, nezdaňuje sa a ide o peňažné plnenie.

Ak si zamestnanec vybral zabezpečenie stravovania formou príspevku na stravovanie, do vystavenej mzdy, na záložku Zložky mzdy, vyberiete novovytvorenú zložku Fin. príspevok na stravovanie (oslob.). Ak ste už vyplatili príspevok na stravovanie v hotovosti, prípadne poukázaním na účet (z dôvodu splnenia podmienky zabezpečenia stravovania prvý deň v mesiaci), do vystavenej mzdy vyberiete zložku Príspevok na stravovanie (oslob.). Zložka mzdy neovplyvňuje vymeriavací základ na sociálne a zdravotné poistenie, nezdaňuje sa a ide o nepeňažné plnenie.

Agenda Definície zložiek mzdy umožňuje vytvárať ďalšie vlastné zložky, napr. Fin. príspevok na stravovanie zo SF (sociálneho fondu) , ku každej zložke je možné zadať vlastnú poznámku. Jednotlivé zložky sa jednotlivo (nie v súčte), zobrazujú na tlačovej zostave Výplatná páska – zložky mzdy.

Poznámka: V agende Globálne nastavenie, v sekcii Mzdy, sa naďalej nachádza pole nezdaniteľných náhrad, ktoré si môžete ľubovoľne pomenovať. Ide o pomenovanie jedného poľa, nie je možné pomocou neho rozlíšiť názov pre príspevok zamestnancovi, ktorý si vybral zabezpečenie stravovania formou príspevku na stravovanie a zamestnancovi, ktorý si vybral zabezpečenie stravovania formou stravovacích poukážok.

Do programu POHODA bolo zapracované priznanie pre Daň z motorových vozidiel za rok 2020

Priznanie založíte v agende Účtovníctvo/Priznanie k dani z motorových vozidiel prostredníctvom ikony Nový alebo klávesom Insert. Priznanie je potrebné podať a daň zaplatiť v lehote do 31.3.2021.

Nezabudnite, že podmienkou vstupu vozidla do priznania je vyplnenie poľa Daňovník v agende Vozidlá.

Ak je vozidlo súčasťou jazdnej súpravy (ťahač alebo náves), je potrebné zvoliť túto možnosť v agende Vozidlá v novom poli Ťahač/Náves. Na základe toho bude v priznaní vozidlu priradená sadzba dane podľa novej prílohy 1a.

Ak do vystaveného priznania potrebujete zaradiť ďalšie vozidlo alebo zohľadniť iné zmeny z agendy Vozidlá, použite povel Aktualizovať vozidlá z ponuky Záznam.

Ak vozidlu vnikla daňová povinnosť počas roka viackrát, napríklad pri súkromnom vozidle používanom na firemné účely, nezabudnite opakované dátumy vzniku a zániku uviesť do oddielu VII. Poznámky.

Záväzok na úhradu alebo pohľadávku na vrátenie dane a záväzky na preddavky na daň viete jednoducho vytvoriť pomocou ponuky Záznam/Vytvoriť záväzky/pohľadávky... priamo z vystaveného priznania.

Program zohľadňuje zmenený spôsob výpočtu a platenia preddavkov v roku 2021:
Ak predpokladaná daň v priznaní za obdobie 2020 presiahne 700 €, ale nepresiahne 8 300 €, platí daňovník preddavky vo výške jednej tretiny predpokladanej dane so splatnosťou do 30.6.2021, do 30.9.2021 a do 31.12.2021.
Ak predpokladaná daň za obdobie 2020 presiahne 8 300 €, platí daňovník preddavky vo výške jednej devätiny predpokladanej dane. Splatnosť preddavku je do konca kalendárneho mesiaca počnúc mesiacom apríl, tzn. do 30.4.2021, 31.5.2021,.... 31.12.2021.

Do ES POHODA bolo zapracované nové tlačivo priznania k dani z pridanej hodnoty platné od 01.01.2021

Do priznania pribudli nové riadky v súvislosti s opravou základu dane, dane a odpočítania dane pri nevymožiteľných pohľadávkach, a to:

• vykazovanie rozdielu v základe dane a v dani podľa §25 a zákona vstupuje do riadkov 26/27 priznania; na tieto účely v ES POHODA použijete nové členenie URoz§25a (U26) alebo UKroz§25a (U27),
• vykazovanie opravy odpočítanej dane podľa §53b zákona vstupuje do riadku 29 priznania; na tieto účely v ES POHODA použijete nové členenie PDopr§53b (P27) alebo PKopr§53b (P28).

Do nového tlačiva daňového priznania vstupujú doklady s členením DPH platným od 1.1.2021, ktoré nie sú označené písmenom „x“.

Doklady s použitým nesprávnym členením nájdete v zostavenom priznaní v kontrolnej zostave Doklady s nesprávnym členením.

Poučenie k novému tlačivu priznania k dani z pridanej hodnoty nájdete tu.

Do programu POHODA bolo pre rok 2020 zapracované tlačivo Priznanie k dani z príjmov právnickej osoby (DPPO).

Priznanie založíte v agende Účtovníctvo/Priznanie k dani z príjmov prostredníctvom ikony Nový záznam alebo klávesom INSERT. Zobrazí sa Sprievodca zavedením podaní pre daň z príjmov, v ktorom vyberte v poli Typ Priznanie DPPO a v poli Rok zvoľte príslušné zdaňovacie obdobie.

• Tlačivo Priznanie DPPO je zapracované pre export do formátu PDF a XML.
• Ak máte povinnosť s Finančnou správou komunikovať elektronicky, použite export do formátu XML.
• Pre export tlačiva do formátu XML použite povel Záznam/Odoslanie podania...
• Pre export tlačiva do formátu PDF použite tlačidlo Export v dialógovom okne Tlač.

Údaje z účtovníctva môžete v zostavenom priznaní aktualizovať prostredníctvom povelu Záznam/Aktualizácia údajov..., ktorý vyvoláte z ponuky Záznam na zostavenom daňovom priznaní v agende Daň z príjmov.

Pre predĺženie termínu lehoty na podanie daňového priznania je k dispozícii tlačivo Oznámenie o predĺžení lehoty, ktoré nájdete v agende Priznanie k dani z príjmov. V sprievodcovi zavedením podaní pre daň z príjmov vyberte v poli Typ Oznámenie o predĺžení lehoty a v poli Rok zvoľte príslušné zdaňovacie obdobie.

Do tlačiva pribudol riadok 560 pre zadanie úhrnu zdaniteľných príjmov, na základe ktorého je následne stanovená sadzba dane. Do riadku 560 program predvyplní úhrn zdaniteľných príjmov z riadku 01 sekcie F, pre ručnú úpravu programom predvyplnenej hodnoty zaškrtnite zaškrtávacie pole v tomto riadku a vyplňte ručne úhrn zdaniteľných príjmov.

Do programu sme pridali novú sekciu s názvom Definícia riadkov priznania. V tejto sekcii môžete nadefinovať účty z agendy Účtová osnova pre vstup do jednotlivých riadkov sekcie A – nedaňové výdavky alebo sekcie Výsledok hospodárenia.

Z výklopného zoznamu v stĺpci Sekcia vyberiete príslušnú sekciu, v stĺpci Riadok vyberiete riadok priznania/riadok príslušnej časti priznania a v stĺpci Účet vyberiete cez „…“ účet z agendy účtová osnova. V stĺpci Účet je možné pre jeden riadok definovať viac účtov z agendy Účtová osnova. Konkrétny účet prenesiete do stĺpca Riadok dvojklikom alebo povelom Preniesť do dokladu, následne znovu cez „…“ vyberiete ďalší účet – program automaticky medzi účty vyplní znamienko „+“.

Z nadefinovaných účtov vstupuje do definovaného riadku priznania konečný zostatok nadefinovaného účtu/súčtu nadefinovaných účtov. Nadefinované záznamy je potrebné uložiť (Ctrl + Enter). Záznam je možné zmazať prostredníctvom Ctrl + Delete.

Správnosť výpočtov a vyplnenia tlačiva je potrebné riadne skontrolovať. Za zostavené daňové priznanie zodpovedá daňovník! Bližšie informácie k vypĺňaniu priznania získate prostredníctvom pomocníka po stlačení klávesu F1 na príslušnej sekcii alebo na našej stránke, kde nájdete poučenie pre vyplnenie DPPO.

Prostredníctvom voľby Vytvoriť záväzky/pohľadávky... v zostavenom daňovom priznaní vytvoríte záväzok/pohľadávku k dani z príjmu ako aj záväzky pre platenie preddavkov.

Do programu POHODA bolo pre rok 2020 zapracované Priznanie k dani z príjmov fyzickej osoby (DPFO Typ B).

Priznanie založíte v ponuke Účtovníctvo v agende Priznanie k dani z príjmov prostredníctvom ikony Nový záznam alebo klávesom INSERT. Zobrazí sa Sprievodca zavedením podaní pre daň z príjmov, v ktorom vyberte v poli Typ Priznanie DPFO typ B a v poli Rok zvoľte príslušné zdaňovacie obdobie.

• Tlačivo Priznanie DPFO typ B je zapracované pre export do formátu PDF a XML.
• Ak máte povinnosť s Finančnou správou komunikovať elektronicky, použite export do formátu XML.
• Pre export tlačiva do formátu XML použite povel Záznam/Odoslanie podania...
• Pre export tlačiva do formátu PDF použite tlačidlo Export v dialógovom okne Tlač.

Údaje z účtovníctva môžete v zostavenom priznaní aktualizovať prostredníctvom povelu Záznam/Aktualizácia údajov..., ktorý vyvoláte z ponuky Záznam na zostavenom daňovom priznaní v agende Daň z príjmov.

Pre predĺženie termínu lehoty na podanie daňového priznania je k dispozícii tlačivo Oznámenie o predĺžení lehoty, ktoré nájdete v agende Priznanie k dani z príjmov. V sprievodcovi zavedením podaní pre daň z príjmov vyberte v poli Typ Oznámenie o predĺžení lehoty a v poli Rok zvoľte príslušné zdaňovacie obdobie.

Do tlačiva pribudol riadok 95 pre zadanie úhrnu zdaniteľných príjmov, na základe ktorého je následne stanovená sadzba dane. V sekcii „Výpočet dane r.91-105“ je potrebné úhrn zdaniteľných príjmov v riadku 95 vyplniť ručne, program vás na túto skutočnosť upozorní.

Definíciu úhrnu zdaniteľných príjmov vstupujúcich do tohoto riadku nájdete v poučení k vyplneniu daňového priznania alebo v pomocníkovi k danej sekcii stlačením klávesu F1.

Správnosť výpočtov a vyplnenia tlačiva je potrebné riadne skontrolovať. Za zostavené daňové priznanie zodpovedá daňovník! Bližšie informácie k vypĺňaniu priznania získate prostredníctvom pomocníka po stlačení klávesu F1 na príslušnej sekcii alebo na našej stránke, kde nájdete poučenie pre vyplnenie DPPO B.

Prostredníctvom voľby Vytvoriť záväzky/pohľadávky...v zostavenom daňovom priznaní vytvoríte záväzok/pohľadávku k dani z príjmu ako aj záväzky pre platenie preddavkov

Pre rok 2020 sa tlačivá Poznámky k účtovnej závierke pre mikro, malé a veľké účtovné jednotky nemenia. Poznámky k účtovnej závierke zostavíte v agende Účtovníctvo/Daň z príjmov/ Poznámky k uzávierke, kde je potrebné z výklopného zoznamu v poli Typ zvoliť príslušné tlačivo poznámok a v poli Rok zadať rok 2020. Tlačivo je možné po vyplnení vyexportovať do formátu PDF, prikladá sa ako príloha účtovnej závierky.

Pre rok 2020 sa nemenia ani tlačivá výkazov účtovnej závierky v jednoduchom a podvojnom účtovníctve. Tlačivá Účtovná závierka pre podvojné účtovníctvo nájdete v agende Účtovníctvo/Účtovný denník/Výkazy. Tlačivo pre jednoduché účtovníctvo nájdete v dialógovom okne Tlač, ktoré vyvoláte prostredníctvom ikony Tlačové zostavy na informačnej ploche programu POHODA alebo klávesovou skratkou Ctrl+T.

Od 01.01.2021 Sociálna poisťovňa bezodkladne po prihlásení zamestnanca do registra pridelí pracovnému pomeru jeho identifikačné číslo. Právnym vzťahom vzniknutým pred 1.1.2021 a trvajúcim i po tomto dátume, bolo tiež dodatočne pridelené Identifikačné číslo právneho vzťahu (IČPV).
Pole Ident. číslo SP, ktoré slúži na zadanie tohto čísla, bolo pridané do programu v predchádzajúcich verziách. Pole sa nachádza v agende Pracovné pomery, na záložke Mzda. Ako sme už uviedli – identifikačné číslo sa prideľuje konkrétnemu právnemu vzťahu; číslo je jedinečné, nemenné a má 12 číselných znakov.

V súvislosti s identifikačným číslom boli v programe vykonané viaceré zmeny.

Ak ste zamestnancom zadali číslo kratšie ako 12 číselných znakov – t. j . bez núl na začiatku, prevodom databázy sa tieto nuly automaticky doplnia. Číslo bez počiatočných núl bolo možné zadať z nevedomosti, prípadne kopírovaním zo súboru csv po otvorení v Exceli. Súbor csv je potrebné otvárať v niektorom z textových editorov, napr. program Poznámkový blok, WordPad, ktorý počiatočné nuly neodstráni.

Po novom, pri ručnom zadaní identifikačného čísla kratšieho ako 12 znakov, program automaticky doplní pred zadané číslo nuly, tak aby bola zachovaná dĺžka 12 číselných znakov.

Do agendy Pracovné pomery, do povelu Záznam, bola zapracovaná nová funkcia – Import ident. čísel SP.
Pomocou tejto funkcie sa vykoná import identifikačných čísel právnych vzťahov (IČPV), ktoré pridelila Sociálna poisťovňa jednotlivým pracovným vzťahom. Import prebieha z csv súboru, ktorý ste stiahli po prihlásení do systému elektronických služieb Sociálnej poisťovne.
Import identifikačného čísla sa vykoná pri jednoznačnej zhode údajov v súbore a údajov v ES POHODA.

Ak zamestnávate dohodárov, ktorým počas trvania dohody prihlasujete/odhlasujete dôchodkové poistenie, v niektorých prípadoch program pre nedostatok údajov nedokáže IČPV korektne priradiť (napr. csv súbor obsahuje len posledný dátum začiatku poistenia). Zoznam IČPV, ktoré sa nepodarilo priradiť k pracovným pomerom v ES POHODA, nájdete v dialógu pred ukončením importu.

Identifikačné čísla sa dopĺňajú len pracovným vzťahom, ktoré nemajú pole v ES POHODA vyplnené. To znamená, že import IČPV je možné vykonať i v nasledujúcom mesiaci, napr. v prípade vyššieho počtu novovzniknutých pracovných vzťahov.

V agende Pracovné pomery je možné pridať stĺpec Ident. číslo, a skontrolovať, ktoré pracovné pomery majú/nemajú pole IČPV vyplnené.

Boli aktualizované tlačivá Mesačný výkaz poistného a príspevkov a Výkaz poistného a príspevkov platné od obdobia 01/2021 a vyššie. Rovnako bol upravený i formát xml, do ktorého sa vytvárajú výkazy pre elektronické podanie.
Jednou zo zmien v tlačivách je uvádzanie identifikačných čísel pracovných vzťahov.

V prípade, ak máte pri založení nového pracovného pomeru prednastavený druh pracovného pomeru jednu z dohôd, automaticky sa už zaškrtne pole Bez nároku na dovolenku.

V rámci §25a a s ním súvisiacich zmien zákona o DPH sa ustanovilo právo na opravu základu dane a povinnosť upraviť odpočet dane pri nevymožiteľných pohľadávkach. Na tieto účely sme do ES POHODA zapracovali možnosť automatického vytvorenia opravného dokladu. Opravný doklad vytvoríte prostredníctvom menu Záznam/Nevymožiteľná pohľadávka...v agendách Vydané, resp. Prijaté faktúry a Ostatné pohľadávky, resp. záväzky. Povel otvorí dialógové okno Nevymožiteľná pohľadávka, s ktorým do agendy Interné doklady jednoducho vytvoríte opravný daňový doklad k nevymožiteľnej pohľadávke.

Platiteľ – dodávateľ

Opravný daňový doklad vystaví platiteľ (dodávateľ) pri oprave základu dane a dane z dôvodu vzniku nevymožiteľnej pohľadávky podľa §25a zákona o DPH, doklad je možné vytvoriť z agendy Vydané faktúry alebo Ostatné pohľadávky.

V zobrazenom dialógovom okne Nevymožiteľná pohľadávka najskôr zvoľte, či chcete vytvoriť doklad na opravu základu dane a dane podľa §25a ods. 7a); alebo v prípade, ak ste dodatočne prijali po vykonaní opravy základu dane protihodnotu/jej časť chcete vytvoriť doklad pre opravu zníženého základu dane a dane podľa §25a ods. 7b). V sprievodcovi vyplníte taktiež členenie DPH – URoz§25a (U26) alebo UKroz§25a (U27) a členenie KV DPH typ C1.

Hodnoty z pôvodného dokladu sa automaticky prenesú v zápornej (oprava podľa §25a ods. 7a) alebo kladnej výške (oprava podľa §25a ods. 7b). Čiastky sú na záložke Položky dokladu editovateľné, v prípade potreby (pri čiastočnej úhrade dokladu) hodnotu upravte ručne. Pri použití členenia DPH s typom U26 alebo U27 sa na tlačovej zostave Daňový doklad zobrazí názov Opravný doklad, v tlačovej zostave je uvedené Poradové číslo pôvodnej faktúry a slovná informácia „Oprava základu dane podľa §25a“ .

Na základe členenia DPH typ U26 a U27 vstupuje opravný doklad do riadkov 26 a 27 priznania k dani z pridanej hodnoty a na základe kombinácie členenia DPH typ U26 a U27 s členením KV DPH typ C1 je v kontrolnom výkaze DPH vyznačené „x“ v stĺpci 11.

Platiteľ je povinný vyhotoviť a odoslať opravný doklad najneskôr do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie za ktoré vykonal opravu základu dane alebo v ktorom prijal platbu v zmysle príslušných ustanovení §25a zákona o DPH.

Platiteľ - odberateľ

Ak odberateľ dostane doklad o oprave základu dane podľa §25a, je povinný opraviť odpočítanú daň. Doklad pre opravu odpočítanej dane je možné automaticky vytvoriť prostredníctvom povelu Záznam/Nevymožiteľná pohľadávka....v agendách Prijaté faktúry a Ostatné záväzky.

V zobrazenom dialógovom okne Nevymožiteľná pohľadávka najskôr zvoľte, či chcete vytvoriť doklad na opravu odpočítanej dane podľa §25a ods. 7a); alebo v prípade, ak ste dodatočne po vykonaní odpočítanej dane vykonali úhradu a obdržali od dodávateľa doklad chcete vytvoriť doklad pre opravu opravenej odpočítanej dane podľa §25a ods. 7b). V sprievodcovi vyplníte taktiež členenie DPH – PDopr§53b (P27) alebo PKopr§53b (P28) a členenie KV DPH typ C2.

Hodnoty z pôvodného dokladu sa automaticky prenesú v zápornej (oprava podľa §25a ods. 7a) alebo kladnej výške (oprava podľa §25a ods. 7b). Čiastky sú na záložke Položky dokladu editovateľné, v prípade potreby (pri čiastočnej úhrade dokladu) hodnotu upravte ručne.

Na základe členenia DPH typ P27 a P28 vstupuje opravný doklad do riadku 29 priznania k dani z pridanej hodnoty a na základe kombinácie členenia DPH typ P27 a P28 s členením KV DPH typ C2 je v kontrolnom výkaze DPH vyznačené „x“ v stĺpci 8.