Najskôr v agende Globálne nastavenie/Dane/DPH - ostatné zaškrtnite voľbu One Stop Shop (OSS). Voľba je prístupná iba v prípade, že sú označené voľby Ponúkať historické sadzby DPH a Povoliť použitie cudzích mien.

V poli Registrácia od zadajte dátum registrácie pre OSS. Pole vyplňte iba v prípade, ak podávate prvé priznanie za časť zdaňovacieho obdobia. Ak podávate priznanie za celé zdaňovacie obdobie, pole nechajte prázdne.

Zaškrtnutím tejto voľby sa sprístupní agenda Sadzby DPH v EÚ v ponuke Účtovníctvo/Daň z pridanej hodnoty, kde môžete evidovať štáty spotreby Európskej únie, do ktorých poskytujete uvedené služby a tovary.

V tejto agende si na záložke Sadzby DPH prednastavíte platné sadzby DPH vo vybranom štáte EÚ. Typ sadzby vyberiete v rovnomennom stĺpci, ktorý ponúka tieto možnosti: Základná sadzba, Znížená sadzba a Znížená sadzba 2. Do stĺpca DPH % uveďte konkrétnu výšku DPH. Na položkách dokladu sa následne ponúknu historické sadzby DPH podľa ich platnosti stanovenej v stĺpcoch Platnosť od a Platnosť do. V prípade zmeny výšky sadzby DPH si určíte odkedy dokedy jednotlivé sadzby DPH platili, resp. platia a POHODA ich podľa toho bude automaticky vypĺňať do dokladov.

V podvojnom účtovníctve môžete k sadzbám DPH uviesť analytické účty. Čiastky DPH na dokladoch vystavených v režime OSS sa následne zaúčtujú analyticky.

V poli Mena môžete vybrať cudziu menu, v ktorej chcete vystavovať doklad v režime OSS pre danú krajinu.

Na novom doklade zvolíte povel Záznam/OSS… Prístupný je v agendách Pokladňa (príjem), Banka (príjem) – len v JÚ, Vydané ponuky, Prijaté dopyty, Prijaté objednávky, Vydané faktúry, Vydané zálohové faktúry, Ostatné pohľadávky, Výdajky a Interné doklady. Povel je nutné zvoliť ešte pred zadávaním položiek dokladu.

Po zvolení povelu sa zobrazí dialógové okno One Stop Shop (OSS), v ktorom vyberiete príslušný štát spotreby. Automaticky sa prednastaví výška DPH, na základe nastavenia v agende Sadzby DPH v EÚ.

V poli Druh dodania vyberte požadovaný druh služby alebo tovaru. Na základe druhu dodania sa údaje v priznaní OSS zoskupia podľa jednotlivých štátov spotreby EÚ (štát spotreby), podľa typu dodania (tovar alebo služba) a podľa sadzieb DPH.

Ak predávate tovar, používajte len druh GD - Tovar, všetko ostatné je služba. Tento údaj je povinné uvádzať na daňových dokladoch.

Druh poskytnutej služby alebo tovaru je možné nastaviť v agende Zásoby na záložke Zaúčtovanie pomocou poľa Druh dodania. Na záložke Položky faktúry (dokladu) sa následne automaticky po prenesení skladovej zásoby vyplní rovnomenný stĺpec.

V dialógovom okne One Stop Shop (OSS) môžete k dokladom priraďovať aj Dôkazné prostriedky (napr. fakturačná adresa zákazníka, bankové informácie a pod.). Po vystavení priznania OSS sa tieto údaje prenesú na záložku Podklady. Ďalšie informácie použité na stanovenie miesta (prípadne ďalšie dôkazné prostriedky), kde je príjemca usadený, je možné evidovať priamo na dokladoch alebo tiež v agende Priznanie OSS na záložke Dokumenty.

Doklady do priznania OSS vstupujú na základe vyplneného dátumu daňovej povinnosti.

V prípade opravných dokladov je potrebné v dialógovom okne One Stop Shop (OSS) vyplniť dátum daňovej povinnosti pôvodného dokladu. Na základe tohto dátumu a dátumu daňovej povinnosti opravného dokladu budeme určovať, či sa jedná o opravu pred lehotou pre podanie daňového priznania alebo o opravu po lehote pre podanie priznania.

Opravy pred lehotou pre podanie daňového priznania
Na vykonanie opravy je do konca kalendárneho mesiaca nasledujúceho po konci zdaňovacieho obdobia (tzn. v lehote na podanie daňového priznania) možné podať viac daňových priznaní za predchádzajúce zdaňovacie obdobie. Neskôr podané daňové priznanie nahradí predchádzajúce priznanie v plnom rozsahu.

Dokladom vytvoreným v režime OSS, ktoré vstupujú iba do priznania iného členského štátu, priraďte typ členenia Nezahrňovať do priznania.

Členenia DPH typu R slúžia na účely, kedy potrebujete plnenie (základ dane) uviesť do tuzemského priznania DPH a zároveň na doklade vyčísliť DPH odvádzanú v inom členskom štáte.

Do dokladu vytvorenom v režime OSS je možné prenášať doklady vytvorené v tomto režime len so zhodným štátom spotreby. Umožnený je aj prenos napr. prijatej objednávky vystavenej ešte v režime MOSS do vydanej faktúry vytvorenej už v režime OSS a naopak.

Pri prevode účtovnej jednotky zo staršej verzie programu skontrolujeme, či neobsahuje doklady v režime MOSS s dátumom daňovej povinnosti od 1.7.2021. Ak áno, bude dokladom automaticky nastavený príznak OSS. Pre správny vstup do daňového priznania OSS je nutné, aby daňové doklady mali vyplnené pole Druh dodania OSS. Ak bude pole prázdne, zobrazí sa v logu pri prevode upozornenie, aby ste uvedené doklady upravili.

V prípade XML importu dokladov ostáva pôvodná štruktúra elementov v tvare „MOSS“ s povinným elementom druh dodania OSS „typeServiceMOSS“ na položkách dokladu pre doklady vstupujúce do priznania OSS. Jedná sa o doklady v agendách Vydané faktúry, Ostatné pohľadávky, Interné doklady, Pokladňa a pre jednoduché účtovníctvo navyše Banka. Pre typ dokladu dobropis/ťarchopis bola rozšírená schéma pridaním nového elementu poľa dátumu daňovej povinnosti pôvodného dokladu. Jedná sa o povinný element „dateTaxOriginalDocumentMOSS“ pre dobropis/ťarchopis v režime OSS. Viac informácii k XML importu dokladov v režime OSS nájdete na našej stránke.